Основные налоги в США

Еще в XVIII веке Бенджамин Франклин сказал, что в жизни нет ничего неизбежного, кроме смерти и налогов. Причем, последние появились задолго до того, как фраза была произнесена знаменитым политиком. Налоговая система США  по мере становления и развития  государства совершенствовалась, принимала все более разветвленный характер, способствовала развитию рыночных отношений.

taxes

Она отвечает задачам не просто фискальным — обеспечивать доходами федеральный бюджет, бюджеты штатов и местные бюджеты, налоги выступают в качестве инструмента регулирования развития экономики. Формирование и движение бюджетных средств занимают центральное место в реализации экономической политики американского государства.

Налоговая структура в США состоит из нескольких видов налогов: федеральный налог, штатский налог, местный налог, социальное и медицинское страхование.

 Федеральный налог

Главный налог Федеральный. Он взимается со всех доходов, полученных любым человеком, работающим в США. Ставка федерального налога зависит от заработанных плат и может доходить до 25%. Следует заметить, что участники программы J-1 Work and Travel обычно платят 10-15% федеральный подоходный налог.

Основное место в финансовой системе США принадлежит бюджетному механизму федерального правительства. Налоги, дающие наиболее крупные и стабильные поступления, направляются в федеральный бюджет. На его долю приходится примерно 70% доходов и расходов.

В федеральных доходах преобладают прямые налоги. Доходы штатов и местных органов власти формируются главным образом за счет косвенных налогов и поимущественного налогообложения.

Самой крупной статьей доходов федерального налога является подоходный налог с населения. Он взимается по прогрессивной шкале. Имеются не облагаемый налогом минимум доходов и три налоговые ставки. Налогом может облагаться либо отдельный человек, либо семья. В последнем случае суммируются все виды доходов членов семьи за год.

Исчисление налога производится следующим образом. Суммируются все полученные доходы: заработная плата, доход от предпринимательской деятельности, пенсии и пособия, выплачиваемые частными пенсионными и страховыми фондами, государственные пособия свыше определенной суммы, доход от ценных бумаг и т.д. Доход от продажи имущества и ценных бумаг облагается либо специальным налогом, либо в составе личного дохода. Также доход в виде дивидендов по акциям или облагается особым налогом, или входит в состав личного дохода.

Из полученного таким способом совокупного валового дохода вычитаются деловые издержки, связанные с его получением. Сюда относятся затраты, связанные с предпринимательской деятельностью: расходы на приобретение и содержание капитальных активов — земельный участок, здание, оборудование, текущие  производственные расходы. Данные затраты учитываются не только у предпринимателей, но и у людей свободных профессий. После вычитания затрат получается чистый доход плательщика.

Далее из величины чистого дохода вычитаются индивидуальные налоговые льготы. Всеобщей льготой является необлагаемый минимум доходов. Кроме необлагаемого минимума, чистый доход уменьшается на взносы в благотворительные фонды, налоги, уплаченные властям штата, местные налоги, проценты, полученные от ценных бумаг правительств штагов и местных органов управления, суммы алиментов, расходы на медицинское обслуживание (в размерах, не превышающих 15% облагаемой суммы), проценты по личным долгам и по ипотечному долгу в залог недвижимости.

Путем данных вычетов образуется налогооблагаемый доход. Необлагаемый минимум доходов является переменной величиной, имеющей тенденцию к увеличению

Штатский налог

Он дополнительный к федеральному налогу. Он взимается со всех доходов, полученных любым человеком, работающим в США, за исключением следующих штатах: Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гемпшир, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Ставка штатского налога зависит от данного штата и может доходить до 15%. В некоторых штатах также применяются разные системы налогов и, следовательно, может случиться, что разные части федерального и штатского налога могут быть возвращены.

Одновременно на штатные финансы перекладывается существенная часть расходов. В ряде отраслей производственной и социальной инфраструктуры финансы штатов и местных органов власти выступают в качестве основного источника финансовых ресурсов. Так, в финансировании за счет государства социального обеспечения, образования, здравоохранения, дорожного строительства, в содержании полицейского аппарата их удельный вес составляет от 70 до 90%; в охране окружающей природной среды, сохранении природных ресурсов, гражданском и жилищном строительстве — около 40%.

Местный налог

Он используется в некоторых штатах. Этот налог обычно не превышает 3% от дохода. В некоторых случаях, этот налог не будет взиматься с вашего дохода.

К финансам местных органов управления в США относятся финансы графств, муниципалитетов, поселков в сельской местности, школьных округов. Звеньями системы местных финансов являются местные бюджеты, а также специальные фонды, финансы предприятий, принадлежащих местным органам управления.

В настоящее время в США более 83 тыс. местных органов управления, располагающих собственной финансовой базой. Местные органы управления обладают значительными собственными источниками финансовых ресурсов, в первую очередь за счет местных налогов. Причем в последние 10- 15 лет в США наблюдается быстрый рост объема финансов местных органов управления, увеличение их удельного веса в общем фонде мобилизуемых через финансовую систему средств.

Социальное и медицинское страхование

 Они  могут быть вычтены из вашей заработной платы.  Имейте в виду, что c людей, работающих по программе Work and Travel не взимаются налоги на социальное и медицинское страхование, за исключением тех студентов, которые работают в США более 183 дней. Эти налоги обязательны со всех жителей США, а также людей, имеющих рабочую визу H2B.

Такова система основного налогообложения в США. В США существует система косвенных налогов. Если это кому-то интересно, дайте знать, и я напишу об этом отдельную статью.

P.S. Вам понравилась статья?  Вы можете  поддержать наш сайт. Для этого нажмите на рекламу, и несколько центов пойдет в фонд поддержки. Вы не должны ничего покупать, так что смело нажимайте и дождитесь, пока загрузится информация. Это займет несколько секунд. Буду вам очень признательна за помощь.

Комментариев: 2 на “Основные налоги в США

  1. Сергей пишет:

    Даю знать! Тина, для меня это очень интересно! Дело в том, что наши экономисты — это экономисты с сайтов по экономике. Всё что они знают, знают от других таких же специалистов. перевод с английского то же по сути ничего не даёт — надо знать саму систему и порядок взимания налогов. Больше всего конечно интересует бизнес. но это скорей всего очень большая тема и так просто её не объяснить. ну хотя бы порядок цифр так сказать, если вас это не затруднит.
    Этот вопрос очень интересный, но Вы милейшая не ждите запросов не помощь, в познании этой темы. Никому не охота вникать, проще прослушать (даже не читать) краткий курс лекций «Как выйти замуж за иностранца».
    С уважением,
    Серёга из Сибири.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *